企业所得税年度申报表附表职工薪酬纳税调整明细表。问题：1.不管工资被延迟几个月才发放，只要在所得税汇算清缴时支付了，税收金额就等于账载金额，是吗？ 2.任何情况下，实际发生额和税收金额一定相等，对吗？ 3.实际发生额一定等于工资发放金额？ 3..在企业所得税“季度”申报时，不管工资延迟几个月才发放，都按照“计提数”进行成本费用结转，对吗？ 3.企业所得税年度申报表附表职工薪酬表的实际发生额，和账载金额、税收金额之间的数量关系是怎样的？计提100万元，实际发放90万元，账载金额就是100？实际发生额和税收金额都是90？_税务

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企业所得税年度申报表附表职工薪酬纳税调整明细表。问题：1.不管工资被延迟几个月才发放，只要在所得税汇算清缴时支付了，税收金额就等于账载金额，是吗？ 2.任何情况下，实际发生额和税收金额一定相等，对吗？ 3.实际发生额一定等于工资发放金额？ 3..在企业所得税“季度”申报时，不管工资延迟几个月才发放，都按照“计提数”进行成本费用结转，对吗？ 3.企业所得税年度申报表附表职工薪酬表的实际发生额，和账载金额、税收金额之间的数量关系是怎样的？计提100万元，实际发放90万元，账载金额就是100？实际发生额和税收金额都是90？

丢了玉兔的嫦娥| 提问时间：2023 11/09 21:53

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企业所得税年度申报表附表职工薪酬纳税调整明细表。问题：1.不管工资被延迟几个月才发放，只要在所得税汇算清缴时支付了，税收金额就等于账载金额，是吗？同学只要在所得税汇算清缴前发放就可以 2.任何情况下，实际发生额和税收金额一定相等，对吗？不一定，同学很多是相等的 3.实际发生额一定等于工资发放金额？是的，很多情况下是一样的 3..在企业所得税“季度”申报时，不管工资延迟几个月才发放，都按照“计提数”进行成本费用结转，对吗？是的语口语教室是 3.企业所得税年度申报表附表职工薪酬表的实际发生额，和账载金额、税收金额之间的数量关系是怎样的？计提100万元，实际发放90万元，账载金额就是100？实际发生额和税收金额都是90

2023 11/09 21:57

立峰老师

2023 11/09 21:58

在企业所得税“季度”申报时，不管工资延迟几个月才发放，都按照“计提数”进行成本费用结转，对吗？是的，季度预交时不考虑实际发放 3.企业所得税年度申报表附表职工薪酬表的实际发生额，和账载金额、税收金额之间的数量关系是怎样的？计提100万元，实际发放90万元，账载金额就是100？实际发生额和税收金额都是90 答:是的同学，理解正确