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，公司倒闭了，然后剩下一堆库存也卖不出去 这个要怎么做分录 小规模 我看百度都是需要缴纳增值税？
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您好，对的，这种是视同销售，然后缴纳增值税的
2023 11/10 20:13
84784999 
2023 11/10 20:26
我们每个月都是亏损的，这种情况也是要缴纳？
小锁老师 
2023 11/10 20:26
增值税是不看亏损的，所得税才看亏损
84784999
2023 11/10 20:26
亏损到资产变卖也要交增值税吗
小锁老师
2023 11/10 20:26
对，亏损不看增增值税的
84784999
2023 11/10 20:36
那放营业外吗老师
小锁老师
2023 11/10 20:38
其他业务收入这个是的
84784999
2023 11/10 20:40
其他业务吗？货物报废不放营业外吗
小锁老师
2023 11/10 20:41
嗯。你开票了就属于其他业务收入
84784999
2023 11/10 20:44
没开票老师 麻烦回复信息认真回复一下 感觉你回复的都不对
小锁老师
2023 11/10 20:46
就是你这种，是属于当做未开票收入处理的，所以是其他业务收入，不可能是营业外收入的，这个财务都知道，放营业外风险太大；额
84784999
2023 11/10 20:52
可问题我们没有卖掉只是废品处置就一分钱没收
小锁老师
2023 11/10 20:53
对，肯定是没有收到的，未开票收入就是没有收到的，要是收到钱就没法做了，所以营业外收入是根本就不可能做的，因为营业外收入，就不用缴纳增值税，要从视同销售的角度理解
84784999
2023 11/10 21:22
那我就是直接就做其他业务然后贷库存？还是得用待处理财产财产损溢过度但是增值税是怎么做的
小锁老师
2023 11/10 21:24
很简单，我给你写分录看好了
小锁老师
2023 11/10 21:24
借 应收账款 贷 其他业务收入 应交税费 应交增值税 销项税额
小锁老师
2023 11/10 21:24
借 其他业务成本 贷 库存商品
小锁老师
2023 11/10 21:25
待处理财产损益是盘亏采用的
84784999
2023 11/10 21:36
那应收是0怎么弄
没地方收
小锁老师
2023 11/10 21:37
对，视同销售，先按照收入的金额借方填写，最后这个借方，转营业外收入，这样处理是最完美的，知道吧
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