某生产企业出口兼内销粮食白酒，2019年9月发生以下业务:(1）内销白酒200吨，取得不含税价款100万元，收取包装押金0.98万元： (2）赠送客户用酒4吨，共计价款2万元；（3）未独立核算的门市部零售白酒46000斤，收入23万元： (4）出口白酒300吨，离岸价200万元； (5）销售酒精取得价款0.24万元；（6）购进粮食原料，取得专用发票上注明的税金28万元；购进包装物取得专用发票上注明的税金0.25万元 (7）白酒内销时，支付铁路运费，取得运输发票上注明的运费0.9万元；（8）因仓库管理不善，上期购入的香料损头0.2万元（不含税价）；（9）购进一批低值易耗品，专用发票注明税金8万元。计算诚企业当月应退、缴的增值税、消费税。 (增值税退税率9%）_税务

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某生产企业出口兼内销粮食白酒，2019年9月发生以下业务:(1）内销白酒200吨，取得不含税价款100万元，收取包装押金0.98万元： (2）赠送客户用酒4吨，共计价款2万元；（3）未独立核算的门市部零售白酒46000斤，收入23万元： (4）出口白酒300吨，离岸价200万元； (5）销售酒精取得价款0.24万元；（6）购进粮食原料，取得专用发票上注明的税金28万元；购进包装物取得专用发票上注明的税金0.25万元 (7）白酒内销时，支付铁路运费，取得运输发票上注明的运费0.9万元；（8）因仓库管理不善，上期购入的香料损头0.2万元（不含税价）；（9）购进一批低值易耗品，专用发票注明税金8万元。计算诚企业当月应退、缴的增值税、消费税。 (增值税退税率9%）

Yang| 提问时间：2023 11/12 21:42

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暖暖老师

金牌答疑老师

职称：中级会计师,税务师,审计师

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你好需要计算做好了接着发给你

2023 11/12 23:03

暖暖老师

2023 11/13 08:21

当月可以抵扣进项税合计是28+0.25+0.9*9%-0.2*13%+8=36.80 当期销项税的计算是（100+0.98/1.13+2/1.13+23/1.13+0.24/1.13）*13%=16.02 当期不得额免征和抵扣税额是200*（13%-9%）=8 当期应交增值税36.80-8=28.80 当期应交增值税28.80-16.02=12.78 应退税额是200*13%=26 当期应退增值税12.78 免抵税额26-12.78=13.22

暖暖老师

2023 11/13 08:23

当期应交消费税的计算是（100+0.98/1.13+2/1.13+23/1.13+0.24/1.13）*20%+（200+4）*2000*0.5/10000+46000*0.5/10000 当期应退消费税200*20%+300*2000*0.5/10000=70