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问题已解决
你好，老师，我这里是10月份支付了10-12月的季付房租18000，10月份还没收到发票怎么做账，11月收到一张发票18000，11月和12月又怎么做账呢
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你好
10月份，借：预付账款，贷：银行存款
11月份，借：长期待摊费用，贷：预付账款
11月份，借：制造费用等科目，贷：长期待摊费用
12月份，借：制造费用等科目，贷：长期待摊费用
2023 11/14 09:51
84784955 
2023 11/14 09:56
金额怎么写呢 10月份不需要摊销了嘛，三个月的房租是要摊销到1月份嘛 企业是小规模哦
邹老师 
2023 11/14 09:58
你好
10月份，借：预付账款18000，贷：银行存款18000
11月份，借：长期待摊费用 18000，贷：预付账款 18000
11月份，借：制造费用等科目18000/3，贷：长期待摊费用18000/3
12月份，借：制造费用等科目18000/3，贷：长期待摊费用18000/3
10月份需要补摊销。
84784955
2023 11/14 10:02
10月份也要做一个借：制造费用等科目 6000 贷：长期待摊费用6000嘛 摊销房租可以用预付账款嘛
邹老师
2023 11/14 10:04
你好，10月份也要做摊销分录。
摊销房租，取得了发票，是不应当通过 预付账款 科目的
84784955
2023 11/14 10:11
那如果是普通的支付了一个月的房租，下个月才收到发票，这个一样的道理嘛
邹老师
2023 11/14 10:12
你好
支付了一个月的房租，借：预付账款，贷：银行存款
下个月才收到发票，借：制造费用等科目，贷：预付账款
84784955
2023 11/14 10:17
老师，长期待摊费用不是一年以上的嘛，我这个是三个月的喔
邹老师
2023 11/14 10:18
你好，待摊费用科目 取消之后，即使是三个月的房租也是通过 长期待摊费用 科目核算的
84784955
2023 11/14 10:20
10月份，借：预付账款18000，贷：银行存款18000
11月份，借：长期待摊费用 18000，贷：预付账款 18000
11月份，借：制造费用等科目18000/3，贷：长期待摊费用18000/3
12月份，借：制造费用等科目18000/3，贷：长期待摊费用18000/3
10月份需要补摊销。这个， 我这个是季付租金
邹老师
2023 11/14 10:20
你好，是针对这个回复，有什么疑问吗
84784955
2023 11/14 10:22
如果不用长期待摊费用还可以用啥科目
邹老师
2023 11/14 10:22
你好，取得了发票几个月的租金，只能是通过 长期待摊费用 科目核算的
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