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老师 这三题应该怎么做 1.2022年该居民企业来源于子公司的应纳税所得额是多少？ 2.2022年该居民企业子公司境外所得税的抵免税额多少？ 3.2022年该居民企业实际缴纳企业所得税是多少？
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答1、居民企业来源于子公司的应纳税所得额
方法 1:=母税后投资收益 +母总承担税=1900+900=2800 （万元）。
方法 2:子公司总所得是： 3500（万元），则母公司对应所得是 :3500 × 80%=2800（万元）。
2、限抵免限额 X=子税前总所得× P× 25%
子公司税前总所得：X= （ 2500+1000）× 80%× 25%=700（万元）
比实际抵免额 T=X和 Z比大小，取小者700VS900 可抵免额为 700（万元）
3、该居民企业实际缴纳企业所得税 =4000× 25%=1000（万元）
2023 11/15 14:10
m785212518 
2023 11/15 14:37
老师 第二问的2500是哪来的
彭鱼宴老师 
2023 11/15 14:46
同学您好
2500是子公司总所得，你直接用第一问计算得出来的3500
m785212518
2023 11/15 15:20
老师 最后一题的答案是575，是答案错了吗
彭鱼宴老师
2023 11/15 15:41
同学您好
甲国分公司的亏损不得在境内或者乙国的所得中弥补；乙国子公司投资收益抵免限额＜可抵免税额，不需要在我国补税。
知识链接：关于企业应纳税所得额中是不是不包括境外所得，境外所得和境内所得分开核算?如果是分公司那么就汇总，如果是子公司那么就分开。
m785212518
2023 11/15 15:44
那第三问的答案应该是什么呢
彭鱼宴老师
2023 11/15 15:52
同学您好，这里第三题就是我解释的这块，实际应缴纳1000
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