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我们是个充电宝公司，充电宝从怪兽公司买来以后，由销售人员推销放到饭店或者其他场所，如果有人用充电宝，我们就会给商家分成，（当然每个商家的分成都是不一样的），我们公司现在有两个账户，民生银行是基本户，怪兽每个月会吧所有用过充电宝的钱打给我们，平安银行是一般户，我们再把款打给商户，这些流程都没有发票，想问问老师，这个业务的分录应该怎么做 怪兽打给我的是总数，但我分给商户是一家一家分的，这个分录就想不明白了
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1.收到怪兽公司的充电宝时：借：库存商品贷：应付账款 - 怪兽公司
2.销售给商户时：借：应收账款 - 商户名称贷：主营业务收入应交税费 - 应交增值税（销项税额）
3.收到怪兽公司支付的款项时：借：银行存款 - 民生银行贷：应收账款 - 怪兽公司
4.将款项分给商户时：借：应付账款 - 商户名称贷：银行存款 - 平安银行
5.根据每家商户的分成比例计算出应支付的款项，并做以下分录：借：主营业务成本贷：应付账款 - 商户名称应交税费 - 应交增值税（进项税额）【如果有进项税额】
6.支付商户款项时：借：应付账款 - 商户名称贷：银行存款 - 平安银行
2023 11/17 10:20
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