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收到供应商折扣返利发票该如何做账务处理，具体分录是什么样的
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发生销售业务时：
借：应收账款——XX公司
贷：主营业务收入
应交税费——应交增值税（销项税）
同时结转成本：
借：主营业务成本
贷:库存商品——XX产品
发生销售折让情形，折让部分处理：
借：应收账款——XX公司红字
贷：主营业务收入红字
应交税费——应交增值税（销项税）红字
2023 11/17 14:22
84784996 
2023 11/17 14:24
我要少付供应商4000，借方做了减少应付，贷方做什么科目呢
刘艳红老师 
2023 11/17 14:25
可以计入营业外收入里面
84784996
2023 11/17 14:25
这个折扣不影响成本吗
刘艳红老师
2023 11/17 14:26
成本你按实际的入就可以了
84784996
2023 11/17 14:30
那相当于收入减少吗
刘艳红老师
2023 11/17 14:31
返利的代表公司少付了，你可以冲成本，也可以计入营业外收入
84784996
2023 11/17 14:32
那你的分录又是冲的主营业务收入
84784996
2023 11/17 14:33
发生销售折让情形，折让部分处理：
借：应收账款——XX公司红字
贷：主营业务收入红字
应交税费——应交增值税（销项税）红字 这个分录到底是什么样子的，我现在是收到供应商一张折扣返利发票
刘艳红老师
2023 11/17 14:33
我的那个是公司给别人的折扣
84784996
2023 11/17 14:34
那收到供应商折扣返利发票如何做账
刘艳红老师
2023 11/17 14:36
应取得供应商开具的红字专用发票，代理商做进项税额转出。
借：银行存款 339000
贷：库存商品 300000
应交税费-应交增值税-进项税额转出 39000
刘艳红老师
2023 11/17 14:36
返利不能开发票吧
84784996
2023 11/17 14:37
不影响成本吗，
刘艳红老师
2023 11/17 14:38
返利是开负数发票，冲减成本的
84784996
2023 11/17 14:39
那为啥你给的分录没有影响成本
刘艳红老师
2023 11/17 14:41
库存商品会减少成本呀
刘艳红老师
2023 11/17 14:41
库存商品会结转到成本里面的
84784996
2023 11/17 14:45
之前的分录是借 应收账款 贷主营业务收入 应交税费 借主营业务成本 贷库存商品吗
刘艳红老师
2023 11/17 14:46
这个是你进的货
借：库存商品
贷：应付账款
84784996
2023 11/17 14:52
这是我之前的分录，我现在收到供应商返利发票，要怎么做
刘艳红老师
2023 11/17 14:55
可以冲减成本，也可以计入营业外收入
刘艳红老师
2023 11/17 14:55
借：银行存款
贷：主营业务成本
84784996
2023 11/17 14:56
税呢，税怎么入账
刘艳红老师
2023 11/17 14:58
借：银行存款
贷：主营业务成本
应交税费
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