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老师，是合并财务报表，内部交易固定资产的抵消分录问题
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同学，你好，你是不理解1还是2呢
2023 11/17 16:53
朱飞飞老师 
2023 11/17 16:56
2是抵消多余计提的折旧，因为在个表是是按照大的金额来计提折旧的，所以要抵消掉一部分折旧
朱飞飞老师
2023 11/17 16:57
个表确认的收入是大的，成本是小的。
然后固定资产在个表是收入的金额，需要抵消掉差额
84784996 
2023 11/17 17:06
是这样的。是内部母子公司之间交易固定资产，成本比收入还高了，所以我就不理解这个抵消，这样写对不？成本都122万了，收入才116万
84784996
2023 11/17 17:09
AB是母子公司，A卖了一台设备给B,A确认的收入是116万，成本是122万
朱飞飞老师
2023 11/17 17:13
哦，我理解你写的是对的，合并报表就是在个表基础上调整
84784996
2023 11/17 17:50
老师，我这个抵消分录写得对不对？A卖出方是存货，B购入是做为固定资产
朱飞飞老师
2023 11/17 18:11
同学，你好，我理解是对的
84784996
2023 11/17 20:01
那抵消分录是这样不？感觉不太对劲[捂脸][捂脸]
朱飞飞老师
2023 11/17 20:51
是对的，同学，祝工作顺利
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