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1.结转损益 借主营业务收入2000 其他业务收入140 投资收益60 营业外收入10 贷本年利润2170 公允价值变动损益40 借主营业务成本1200 其他业务成本100 税金及附加10 贷销售费用50 管理费用80 财务费用20 信用减值损失10 营业外支出30 本年利润1120 2、利润总额=2170+1120=3290 3、所得税费用=（3290+10-30）*25%=817.5 4、借所得税费用817.5 贷应交所得税817.5 借本年利润817.5 贷所得税费用817.5 5、净利润=3290-817.5=2472.5 6、借本年利润2472.5 贷未分配利润2472.5 7、借利润分配-提取盈余公积2472.5*10%=247.25 贷盈余公积247.25 8、借利润分配-应付股东股利200 贷应付股利200 9、借利润分配-未分配利润447.25 贷利润分配-提取盈余公积247.25 利润分配-应付股东股利200 10、2018年未分配利润=-30+2472.5-447.25