00:10:00
问题已解决
老师，企业之间借款合同，借款期限未到，合同约定到期归还本息，提前还了一部分本金，那相对应的利息在还本金的时候交增值税，还是在期限满的时候再交增值税？谢谢
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
您好
请问合同约定的利息什么时候支付？
2023 11/19 21:48
WY13952 
2023 11/19 22:29
利息是到期支付，也就是明年，今年是提前还了一半本金
bamboo老师 
2023 11/19 22:32
那利息约定的到期支付 就支付的时候一起计算就好了
WY13952
2023 11/19 22:43
老师，我们这个借款合同是14年签的，合同约定的有还本息期限，但是没有偿还，一直是签订展期合同，直到23年才还一半本金，利息和剩余本金准备明年到期支付，由于其他原因，债权方和债务方均没有记应收利息和应付利息，那明年实际支付利息的时候能在明年抵扣吗？涉及5年税前扣除时限吗？一直是签订展期合同，谢谢
bamboo老师
2023 11/19 22:45
签订展期合同 每次都没有支付利息 对吗
WY13952
2023 11/19 22:46
是的，均未支付
bamboo老师
2023 11/19 22:52
利息也约定了展期吗
正常应该是展期的时候 利息先支付 本金展期
WY13952
2023 11/19 22:55
展期合同上约定的是本息均展期，展期合同期限满的时候偿还本息，现在关键是一直没有记应付利息，对方也没有记应收利息
bamboo老师
2023 11/19 22:57
那您单位时候收到利息发票可以税前扣除
因为您就是计提了财务费用 也没发票 汇算清缴的时候也要纳税调整
WY13952
2023 11/19 22:59
明年到期支付本金和利息的时候，我们还能税前抵扣吗？我们能不能把23年前的利息计入利润分配，24年的利息计入费用，全部利息能在24年抵扣吗？麻烦老师了
bamboo老师
2023 11/19 23:02
这种最多追溯到前五年扣除
您这都十年了 税务应该不允许全部税前扣除的
能把23年前的利息计入利润分配，24年的利息计入费用，最近5年的可以税前扣除
WY13952
2023 11/19 23:02
这属于差错更正吗？有没有5年抵扣限制？展期合同不是说明实际服务未完成，那还受5年追溯调整时限吗？
bamboo老师
2023 11/19 23:04
这种问题您最好还咨询下当地税务 因为有的税务解答会有差异
您约定的是本金跟利息展期
但是只是支付展期 实际的费用已经发生了 按理是应该计提的 只是展期没有支付 对方没有收到
WY13952
2023 11/20 08:53
老师，还有个问题，公司向股东借款，计入其他应付款，但还款的时候有被认定是少交个税风险，那如果与股东签订协议，是有息向股东借款呢？这样还会有被认定少交个税的风险吗？怎么处理合适，已经在账目上显示借款了？谢谢
bamboo老师
2023 11/20 09:01
有息向股东借款 要股东代开利息发票 然后开票的时候要缴纳税金的
这样利息能税前扣除
WY13952
2023 11/20 09:22
利率多少有要求吗？我们支付的利率比较低
bamboo老师
2023 11/20 09:28
不超过银行同期同类贷款利率就可以了
阅读 7128
描述你的问题，直接向老师提问
474
意见反馈
