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甲企业为我国一家居民企业，为增值税一般纳税人 计入成本费用实际支付合理的工资180万元(其中残疾人员工资30万元)，拨缴职工工会经费3.6万元，发生职工福利费27万元，发生职工教育经费4.2万元。 计算应调整的应纳税所得额
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你好，同学
残疾人工资纳税调减30
工会限额180*2%=3.6，不需要纳税调整
职工福利限额180*14%=25.2，纳税调增27-25.2=1.8
职工教育限额180*8%=14.4，不需要纳税调整
应纳税调减的应纳税所得额=30-1.8=28.2
2023 11/20 21:32
m7305_54468 
2023 11/20 21:38
老师如果这个有35万的技 术开 发费需要怎么进行纳税调整处理呢
冉老师 
2023 11/20 21:38
如果是研发费用的话，100%加计扣除，纳税调减
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