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企业购买的大米用于职工食堂，取得的是专票。 这个专票的进项税是不能抵扣 ， 直接借记管理费用 贷记银行存款 我觉得没问题。但是有的说因为取得的是专票，所以要先认证，然后再转出。 哪种方法合适呢？
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你好，实际是先抵扣再转出，否则一直在勾选系统里形成留抵税额
2023 11/22 15:10
oingqiqi 
2023 11/22 15:13
上述问题的追问
暖暖老师 
2023 11/22 15:14
分录不需要改，你进项税额转出只修改申报就可以
oingqiqi
2023 11/22 15:15
但前提是我也没有抵扣这张， 所以我的这笔会计分录需要更改吗
暖暖老师
2023 11/22 15:16
先勾选了确认，然后转出申报时
oingqiqi
2023 11/22 15:19
那我目前应该是属于管理费用多记了，目前10月份的账还没有结账，我直接把管理费用这个金额改一下，改成不含税的金额， 然后在12月份勾选11月的专票的时候把这种票勾上，再转出。
暖暖老师
2023 11/22 15:20
可以的，记得申报时转出
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