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请问各位老师，22年企业预缴项目地企业所得税，做了缴纳分录，没做计提分录，需要在22年补这计提分录吗？然后在23年5月纳税申报时要补税做计提分录是做在23年还是反账到22年计提呢？
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同学，补计提分录，可以放在本年，这个数字也不多。
2023 11/22 16:13
m02751318 
2023 11/22 16:21
你好老师，去年缴纳的分录应交税费-应交所得税是2万多，今年5月汇算清缴补税为14万多，两笔计提都在今年对吗
venus老师 
2023 11/22 16:23
对的，同学，你也可以用到以前年度损益调整，如果 对本年影响不大，就在本年用到费用 就可以
m02751318
2023 11/22 16:26
好的老师，主要是现在要审22年的报表，因为没有所得税费用计提，所以这个科目没发生额，利润表里所得税费用是0，利润是正数，会不会很奇怪呢？
venus老师
2023 11/22 16:37
同学你们是不是都放在汇算清缴缴纳呢
m02751318
2023 11/22 16:51
这个我不清楚呢，我现在是审计，站在审计的角度，所以比较疑惑才来咨询老师。
venus老师
2023 11/22 17:09
那就是他们预缴的时候更改财务报表为负数，以后汇算清缴调整
m02751318
2023 11/22 17:10
了解了谢谢老师，那就在23年做以前年度损益调整来补税就好了吧。
venus老师
2023 11/22 17:14
好的呢，同学，祝你生活愉快
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