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老师，这道题的（4）答案看不明白，该企业享受“三免三减半”的shuishou优惠zhengce，在减半期间内，所得税率为12.5%，那为什么有的要×25%呢
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你好，递延所得税需要用未来税率，三免三减半期间只有20X4至20X6年。
2023 11/23 15:40
m785212518 
2023 11/23 15:56
但是那个800是一起发生的呀，怎么一半25%一半12.5%，看不明白
m785212518
2023 11/23 16:11
你好老师
意思老师 
2023 11/23 16:30
你好，总的800的差异，减半的期间只能抵扣400，另外 400是在正常税率期间抵扣。
意思老师
2023 11/23 16:31
其中400是在减半后面的时间抵扣的， 而不是在减半期间抵扣。先产生先抵扣。
m785212518
2023 11/23 17:35
老师 为什么减半的期间只能抵扣400呀
意思老师
2023 11/23 17:51
你好，因为06年转回400，07年转回了800。
m785212518
2023 11/23 17:55
就是没明白，怎么确定的哪年转回多少
m785212518
2023 11/23 17:56
有什么规定吗
m785212518
2023 11/23 19:10
你好老师
意思老师
2023 11/23 21:50
你好，递延所得税资产转回的原因是因为形成所得税递延的原因减少或消失了，递延所得税资产就可以转回了。
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