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问题已解决
老师，这个题目的（4）、（6）、（7）、（8）小问 解析没看明白，可以给讲下吗
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第四题是因为采购的钢材同时用于两个项目，这两个项目一个是简易计算不能抵扣进项的，所以需要在两个项目之间进行分摊。
第六题是将前面计算的进项税金相加
2023 11/24 11:34
m522090566 
2023 11/24 11:46
老师，第七问和第八问呢
婵老师 
2023 11/24 11:48
简易计税方式的税点是5%，且不能抵扣进项，所以就是100/（1+5%）*5%
第8问就是将B项目的增值税汇总
m522090566
2023 11/24 12:00
545为什么不减去分包款？
婵老师
2023 11/24 12:02
当然不能直接减去分包金额啊，因为做为建筑方收到的钱是收入，支付的分包款是成本支出，所以计算增值税的时候将支付分包款取得的发票进项税金扣除
m522090566
2023 11/24 14:19
可以抵扣的进项税额=109÷(1+9%)X9%+50X6%+200X13%+20=58(万元)，老师最后的20 是？
婵老师
2023 11/24 14:22
第4问计算的可抵扣进项税金20
m522090566
2023 11/24 15:13
老师，（8）计算该公司2月在A地应缴纳的增值税合计数。为什么一般计税和简易计税都要写呢？
婵老师
2023 11/24 15:15
因为一般计税和简易计税只是增值税缴纳计算方式不同，但是都是需要缴纳增值税的，所以需要将两项相加合并申报
m522090566
2023 11/24 15:29
老师，这样的题目是考试的难度吗
婵老师
2023 11/24 15:35
请问你指的具体是什么考试呢？如果是初级，一般来说难度差不多，如果是注会，那难度要比这个大哦
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