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问题已解决
老师，这个题目看了半天也没看懂，你可否帮我写一下分录！帮我讲解一下
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同学你好，稍等一下
2023 11/25 15:06
Xia老师 
2023 11/25 15:16
会计上账面价值600当年折旧=600/10/2=30年底的账面价值=600-30=570
税法上计税基础=600*150%=900 当年折旧=900/10/2=45 年底的计税基础=900-45=855
对于自行研发的无形资产加计扣除导致的永久性差异，是不需要确认递延所得税的。
应交所得税=（1000-400*50%-45+30）*25%=196.2
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借所得税费用196.25贷应交税费应交企业所得税196.25
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