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31) 31日，按照本月应交增值税的7%提取城市维护建设税，按3%提取教育费附加(原始凭证见附件31)。 (32)31日，结转本月损益类账户(原始凭证见附件32)。 (33) 31日，按25%的税率计算并结转本月所得税(原始凭证见附件33)。 (34) 31日，将全年实现的净利润转入“利润分配一未分配利润”明细账户。 (35) 31日，按全年净利润的10%计提法定盈余公积(原始凭证见附件34)。 (36)31日，按规定计算出应向投资者分配现金股利400000元。 (37) 31日，将“利润分配”账户其他明细账户转入“利润分配一未分配利润” 明细账。
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同学你好
要做分录吗
2023 11/27 09:48
84785020 
2023 11/27 09:52
是的哦，会计分录
朴老师 
2023 11/27 09:54
(31) 提取城市维护建设税和教育费附加
借：税金及附加
贷：应交税费——城市维护建设税
贷：应交税费——教育费附加
(32) 结转本月损益类账户
借：主营业务收入
借：其他业务收入
借：营业外收入
贷：本年利润
借：本年利润
贷：主营业务成本
贷：其他业务成本
贷：税金及附加
贷：销售费用
贷：管理费用
贷：财务费用
贷：营业外支出
(33) 计算并结转本月所得税
借：所得税费用
贷：应交税费——应交所得税
借：本年利润
贷：所得税费用
(34) 将全年实现的净利润转入“利润分配一未分配利润”明细账户
借：本年利润
贷：利润分配——未分配利润
(35) 按全年净利润的10%计提法定盈余公积
借：利润分配——提取法定盈余公积
贷：盈余公积——法定盈余公积
(36) 分配现金股利400000元
借：利润分配——应付股利 400000
贷：应付股利 400000
(37) 将“利润分配”账户其他明细账户转入“利润分配一未分配利润” 明细账
借：利润分配——未分配利润
贷：利润分配——提取法定盈余公积
贷：利润分配——应付股利等
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