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您好，2021年的盈利45142.08元弥补了2019年的亏损25917.96元、弥补了2020年的亏损19224.12元。2020年剩余未弥补亏损28551.51是在2022年（也就是本年度）弥补了。

2022年当年所得额2292536.79，档期可以抵扣2022年的28551.51，是这样把 2022年企业汇算清缴 （2292536.79-28551.51）*企业所得税率

您好，是这样计算的

2021年当年待弥补亏损为什么没有填28551.51这个数 是不是应该把这个数再2021年也填了啊

另外这个数是怎么计算的，还是表自动生产的

21的税审报告应该有这个数，现在是22年税审报告，所以已经不是本年了

弥补亏损后应税所得2263985.28，乘以25%，得出应交所得税565996.32元，但是依据下面两个政策，计算出来的应交所得税是88199.26元，差额就是小微企业税收优惠。 三、《国家税务总局关于落实支持小型微利企业和个体工商户发展所得税优惠政策有关事项的公告》(国家税务总局公告2021年第8号)规定：“一、关于小型微利企业所得税减半政策有关事项(一)对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按12.5%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。本公告第一条自2021年1月1日起施行，2022年12月31日终止执行。” 四、《财政部税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》(财政部税务总局公告2022年第13号)规定：“一、对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。三、本公告执行期限为2022年1月1日至2024年12月31日。”