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问题已解决
老师，图1最后一问像图2这样写行不行？
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同学你好，有两个问题：
1.拆卸费是直接计入固定资产清理科目的
2.固定资产贷方金额是固定资产原值金额
2023 11/28 15:22
大侯老师 
2023 11/28 15:23
固定资产原值应该是材料1里面的600万元+材料2里面的70+14=684万元。
大侯老师
2023 11/28 15:24
看题目资料应该是这样哈，同学看看有没有问题，可以继续探讨。
84784952 
2023 11/28 15:36
经过前面三问之后没有600了，改造后
大侯老师
2023 11/28 15:43
嗯，明白了，改造的时候计入在建工程，改造完成后，在建工程再结转到固定资产。那就是第一个分录的金额没有问题。第二个分录把拆卸费计入固定资产清理就可以了。
84784952
2023 11/28 15:57
固定清理80，然后不用写拆卸费吗？
84784952
2023 11/28 16:00
我想着每一个项目清清楚楚列出来比较好看
84784952
2023 11/28 16:07
课件答案是图上这样
大侯老师
2023 11/28 16:09
可以单独把拆卸费列一个分录：
借：固定资产清理5
贷：银行存款5
然后再结转固定资产清理科目：
借：银行存款120
贷：固定资产清理80
资产处置损益40
这样比较清晰，关键是银行存款的收款120万和支付拆卸费的5万元是要分开写的，不然银行账对不上。
大侯老师
2023 11/28 16:22
明白了，课件答案是把收入的120万也过一下固定资产清理。
这样也比较规范，固定资产清理是过渡性科目，每一笔过一下，然后统一结转，确实比较清晰
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