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某企业2022年度生产经营情况如下： （1）销售收入4500万元，销售成本2000万元，税金及附加80万元； （2）其他业务收入300万元； （3）销售费用1500万元，其中含广告费800万元，业务宣传费20万元；
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您好
请问您有什么疑问
2023 11/28 20:19
m336573188 
2023 11/28 20:32
你看看老师，这个怎么算
bamboo老师 
2023 11/28 20:36
利润总额
4500-2000-80+300-1500-500-80-30=610
账面会计利润跟计算出来的不一致啊
m336573188
2023 11/28 20:43
这个就按620万的来算。
bamboo老师
2023 11/28 20:48
收入总额4500+300=4800
广宣费扣除限额4800*0.15=720 实际发生800+20=820 纳税调增820-720=100
业务招待费4800*5/1000=24 50*0.6=30 纳税调增50-24=26
研发费用纳税调减50
财务费用扣除限额50*0.06=3 纳税调增50*0.1-3=2
捐赠扣除限额620*0.12=74.4 全额扣除 罚款1万纳税调增
应纳税所得额620+100+26-50+2+1=699
企业所得税税额699*0.25=174.75
应补所得税额174.75-152.5=22.25
m336573188
2023 11/28 21:05
老师620*12%=74.4这个算的是什么
bamboo老师
2023 11/28 21:06
算的捐赠支出的限额
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