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40273525| 提问时间：2023 11/28 21:17

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冉老师

金牌答疑老师

职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析

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你好，同学，内容有点多，老师写完发你

2023 11/28 21:18

冉老师

2023 11/28 21:26

1、营业收入=4500+300=4800 广告费限额=4800*15%=720，纳税调增 =800+20-720=100 业务招待费限额4800*0.5%=24,50*60%=30，纳税调增=50-24=26 研发费用加计扣除50 财务费用纳税调增=50-50/10%*6%=20 会计利润=620，捐赠限额=620*12%=74.4，不需要纳税调整应纳税所得额=620+100+26-50+20+1=717 2、2022年企业所得税=717*25%=179.25 3、2022年应补所得税=179.25-152.5=26.75