00:10:00
问题已解决
①研发费用 一般企业：自 2018 年 1 月 1 日至 2023 年 12 月 31 日，企业开展研发活动实际发生的研究开发费用，未形成 无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，按照研究开发费用的 75%加计扣除；形成无形资产 的，按照无形资产成本的 175%摊销 问：这个里面如果是200万研发费用未形成无形资产的，是据实扣除个150万，再加计扣除个150万吗，还是只能加计扣除200*75%=150万
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
你好，同学
只能加计扣除200*75%=150万
2023 11/29 11:42
m80258768 
2023 11/29 12:00
我感觉这有点矛盾
冉老师 
2023 11/29 13:08
你好，同学，不矛盾，老师详细给你解答一下
实际会计账面发生额200万，税法让你多扣75%，也是就是税法加计扣除200*75%=175
m80258768
2023 11/29 13:33
他这个意思不是200万*175%吗他这个意思不是200万*175%吗
m80258768
2023 11/29 13:33
不是可以扣除350吗
m80258768
2023 11/29 13:35
他不是说实际发生额的175%在企业所得税前扣除吗
冉老师
2023 11/29 13:36
他这个意思不是200万*175%吗他这个意思不是200万*175%吗
这个是总的
就是税法总的可以扣除350
冉老师
2023 11/29 13:36
会计费用200
税法是350
这个意思的
m80258768
2023 11/29 13:44
我感觉选择600，为什么答案选300
冉老师
2023 11/29 13:48
题目说的是调减，应该是300
如果说可以税前扣除的话，是600
阅读 639
描述你的问题，直接向老师提问
466
意见反馈
