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注销时，资产负债表未分配利润为负数，利润表净利润为负数，这种情况还需要调么，还是可以进行注销了
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这种情况是不需要调整就可以注销的
2023 11/29 16:49
Dada 
2023 11/29 16:54
好的，因为我之前已经全部更正过申报了，然后现在是将应付转为营业外支出，所以数据变了，我要把最近的财务报表和企业所得税申报表、企业所得税清算报表重新更改申报么？请问还需要调整哪里吗？
东老师 
2023 11/29 16:55
你好，把这些申报过的调整一下，其他的就不用上了
Dada
2023 11/29 16:58
因为我看有未分配利润的话说是要进行纳税调整还是调减，我这种情况需要填报么
东老师
2023 11/29 16:59
就按照你账上的真实情况填报就可以的
Dada
2023 11/29 17:22
好，因为税务那边叫我把应付调平，我说转为营业外支出可以么？税务那边没有明确回答就是说转为营业外支出是最后一步，所以老师我想确认一下这边调了之后更正申报应该没问题吧？
东老师
2023 11/29 17:23
应付账款付不出去的话就转到营业外收入
Dada
2023 11/29 17:41
是我们支付的设计费，对方没开票
东老师
2023 11/29 17:42
应付账款没有开发票，你们正常也是可以转到成本费用的，只是需要纳税调整
Dada
2023 11/29 17:53
就是可以直接借费用贷应付冲掉是吗？但是没有票能直接计入费用么
东老师
2023 11/29 17:54
对，是的，但是这个是需要汇算清缴的时候纳税调整
Dada
2023 11/29 19:05
但是不管是转到费用还是转到营业外支出，最后期末结转都是会到未分配利润上吧？老师您看是直接做费用还得做营业外支出方便呐？
东老师
2023 11/29 19:05
对的，我觉得直接做费用更合理一些，毕竟是你们企业的支出
Dada
2023 11/29 21:06
做费用的话税务那边会要求提供发票么？没有发票做费用的话要写说明吗？
东老师
2023 11/29 21:11
不需要说明，只是汇算清缴的时候纳税调整就行
Dada
2023 11/29 21:36
好的，谢谢老师
东老师
2023 11/29 21:51
不客气，帮忙给个五星好评
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