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问题已解决
就是A公司之前200W借款给B公司，现在A公司注销了，那个之前B公司挂账的往来款200W，确认营业外收入（只缴纳所得税不缴纳增值税），然后如果年度算下来的话，营业外收入占比主营业务收入的50%，这样税务上有风险吗 然后这200W可以分年度计提成营业外收入吗？比如今年计提100W，占比主营业务收入的20%，明年再提50W或者100W都计提完营业外收入，这样分开分年度计提可以吗？谢谢
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这个因为确认营业外收入是需要交税的，所以说风险是不存在的
2023 11/30 14:16
东老师 
2023 11/30 14:16
这个你可以分两年把这个转到营业外收入里面
84784963 
2023 11/30 14:20
这种情况我其实可以做为营业外收入是不是
东老师
2023 11/30 14:21
你这个往来款计入到什么科目了？
84784963
2023 11/30 14:30
是其他应付款 老师
东老师
2023 11/30 14:30
如果是这个科目而且不用付的话就是转到一外收入
东老师
2023 11/30 14:31
就是转到营业外收入里面
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