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外购商品赞助赛事，增值税做了无票收入，企业汇算清缴还需要填写纳税调整吗？
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您好，无票收入是不需要纳税调整的
2023 11/30 20:32
84784971 
2023 11/30 20:38
老师要是我做借：营业外支出或是销售费用，贷：库存商品，应交增值税_销项税额的话我的增值税申报表怎么报？要是做这个分录是不是就需要汇算清缴时做纳税调整？
东老师 
2023 11/30 20:39
这个在申报的时候按照未开票收入申报增值税的
东老师
2023 11/30 20:39
这个是需要纳税调整的
84784971
2023 11/30 20:46
老师我有点想不明白，要是我按照这个进行了增值税申报，但是当期我的账务上面是没有做未开票收入，最后就是我的利润表的收入就会比申报表的收入少，即便汇算清缴纳税调整后，那么出来的未分配利润和我账务上面的未分配利润不一样？总觉得有点奇怪
东老师
2023 11/30 20:48
是的，这个就是视同销售的特殊，只是确认销项税额了
84784971
2023 11/30 20:57
老师我平进平出的话那纳税调整也就不用填了吧？还是说就算平进平出也要体现下
东老师
2023 11/30 20:58
我觉得还是需要体现一下合适
84784971
2023 11/30 21:00
收入500成本500我是打算这个平进平出，但有一点疑问貌似这个收入需要按照公允价值，我这么做能行吗？
东老师
2023 11/30 21:01
没事，这个金额很小没啥事
84784971
2023 11/30 21:05
老师我这是举例子，实际我们有十几万
东老师
2023 11/30 21:07
但交税就是按照公允价值计算的，税是没少交的
84784971
2023 11/30 21:16
老师最后没懂，可以举例下吗？增值税和企业所得税，假设购进不含税金额是11万，我增值税收入不含税金额11万，然后企业汇算清缴时收入成本都填11万，能行吗？
东老师
2023 11/30 21:20
汇算清缴的时候不需要填写收入，因为你做账的时候没有收入的
84784971
2023 11/30 21:22
老师我表达错了，是汇算清缴纳税调整
东老师
2023 11/30 21:23
这种捐赠赛事的，肯定是需要纳税调整的
84784971
2023 11/30 21:23
视同销售收入和视同销售成本两行那里
东老师
2023 11/30 21:25
那你就是平价填写到表里就行的
84784971
2023 11/30 21:37
老师，那就是视同销售收入和成本正常填写平进平出价格，然后营业外支出要进行纳税调增，不管是那种方案营业外支出都是这个操作对吧？
东老师
2023 11/30 21:39
对滴对滴没错的，就是这么操作的
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