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问题已解决
1.某中国公民 2019年1月应发工资为8000元，2月应发工资为9500元，每月“三险一金”等专项扣除为1500元，每月专项附加扣除为1000元，没有减免收入及减免税额等情况。要求：根据上述资料，计算该公民2019年2月应当预扣预缴的税额，并编制代扣代 缴相关分录。 2.某中国公民2019年1月应发工资为20000元，2月应发工资为35000元，每月“三险一金”等专项扣除为4500元，每月专项附加扣除为2000元，没有减免收入及减免税额等情况。要求：根据上述资料，计算该公民2019年2月应当预扣预缴的税额，并编制代扣代 缴相关分录。 3.某中国公民2019年取得的收入与纳税情况如下。 （1）在某单位任职，每月工资为8600元，每月扣缴社保及公积金2400元，专项附 加扣除为2500元，每月工资不足缴纳税款，未有缴税记录。 （2）当年出版了一部小说（剩余题目请看图片，共五题）谢谢老师！
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您好
我来做这个题目。
2023 12/04 20:36
一休哥哥老师 
2023 12/04 20:39
第一题
应纳税所得额
=9500-5000-1500-1000=2000
应交税费=2000*0.03=60
一休哥哥老师
2023 12/04 20:43
借：应付职工薪酬 9500
贷：应交税费-应交个税所得税 60
贷：其他应付款 1500
贷：银行存款7940
一休哥哥老师
2023 12/04 20:45
2
1月应纳税所得额
=20000-5000-4500-2000=8500
8500*0.03=255
2月应交个税
=35000-5000-4500-2000=23500
23500*0.03=705
一休哥哥老师
2023 12/04 20:46
借：应付职工薪酬 35000
贷：应交税费-应交个税所得税 705
贷：银行存款34295
一休哥哥老师
2023 12/04 20:50
3
应纳税所得额
=（8600-2400-2500-5000）*12+8000*0.7*0.8+15000*0.8
=880
汇算清缴个税=
880*0.03=26.4
一休哥哥老师
2023 12/04 20:51
应该退回个人所得税
=896+2400-26.4
=3269.6
一休哥哥老师
2023 12/04 21:12
4
装修限额=120*10%=12
个人所得税为
=（250-120-3.6-0.08-0.12-12-4）*20%
=110.2*0.2=22.04
一休哥哥老师
2023 12/04 21:13
4月购买福利彩票中奖获得奖金 200 元。
不超过1万，吗，免个税
一休哥哥老师
2023 12/04 21:13
超过1年的持有期
分红免个税
ferx 
2023 12/05 16:45
老师第一题的8000去哪了呀？还有5000是哪里来的呀？
一休哥哥老师
2023 12/05 17:12
题目问的是2月份
您看看题干：
根据上述资料，计算该公民 2019 年 2 月应当预扣预缴的税额，并编制代扣代缴相关分录。
一休哥哥老师
2023 12/05 17:13
我也可以算一下 1月份的个税
应纳税所得额
=8000-1500-1000-5000=500
1月应交的 个税=500*0.03=15元
ferx
2023 12/05 17:24
啊好的好的谢谢你！为什么第一第二题问的是一样但是会计分录不一样呀？
一休哥哥老师
2023 12/05 17:36
您很仔细，有个分录我写掉了
借：应付职工薪酬 35000
贷：应交税费-应交个税所得税 705
贷：其他应付款4500
贷：银行存款29795
一休哥哥老师
2023 12/05 17:36
贷：其他应付款4500
这个地方我写掉了
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