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问题已解决
老师，您好，请问2023年申请的重点群体退税并更正了2019年-2022年增值税申报表，退的是增值税，公司是一般纳税人，请问这个怎么账务处理呢？分录是怎么样呢
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借银行存款
贷应交税费未交增值税
借应交税费未交增值税贷利润分配未分配利润
2023 12/05 12:01
m585657218 
2023 12/05 13:28
但这个老师说没有影响报表也就没有影响利润
郭老师 
2023 12/05 13:29
你好，他是直接做到了今年的营业外收入里面。
m585657218
2023 12/05 13:33
对啊，你们说法不一样，所以合理来说是怎么处理呢
郭老师
2023 12/05 13:36
如果根据权责发生制，最好按照我写的那个，如果你是小企业，会计准则可以按照他写的。他有一个未来适用法，跨年的和当年一样做。
m585657218
2023 12/05 13:42
好的，那您这个分录可以体现营业外收入吗？可以再具体点吗？分录
郭老师
2023 12/05 13:44
借银行房款，贷应交税费未交增值税，
这个是退税的，
然后未交增值税再结转到营业外收入，
借应交税费未交增值税，贷营业外收入。
m585657218
2023 12/05 13:53
借 银存，贷 应交税费未交增值税，借 应交税费未交增值税，贷 营业外收入，借 营业外收入，贷 利润分配未分配利润，具体是这样写是吗？
郭老师
2023 12/05 13:56
营业外收入月末结转到本年利润啦。
m585657218
2023 12/05 14:06
营业外收入月末结转到本年利润，在结转到未分配吗？借 银存，贷 应交税费未交增值税，借 应交税费未交增值税，贷 营业外收入，借 营业外收入，贷 本年利润，借本年利润 贷利润分配未分配利润，具体是这样吗
郭老师
2023 12/05 14:08
你好对的，是这么做的。
m585657218
2023 12/05 14:11
好的，谢谢老师的耐心指导哈
郭老师
2023 12/05 14:12
不用客气，工作愉快。
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