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小规模季度超30万，减免部分中多计提的税费转营业外收入吗
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是的，就是转入营业外收入，通常只计提实际减免的部分
2023 12/06 15:51
3221 
2023 12/06 15:59
老师您好，是 这样做吗
家权老师 
2023 12/06 16:01
小规模收入
主营业务收入=收款金额÷（1+1%）
增值税=收款金额÷（1+1%）*0.01
借：应收账款/银行存款
贷：主营业务收入
应交税费-应交增值税
如果季末减免税结转实际免除的税：
借：应交税费-应交增值税
贷：营业外收入-税费减免
3221
2023 12/06 16:07
谢谢老师，最后结转实际免除税的分录是季末做吗
家权老师
2023 12/06 16:10
是的，就是那样子，季末才能判断
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