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金税盘服务费还没抵扣时，可以这样做分录吗?借：管理费用-办公费 265 贷：应交税费-应交增值税-减免税 265吗
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你好同学，没有抵扣时，按正常报销就可以，不用与应交税费有关的分录。
只有抵扣时，才作
借：应交税费-应交增值税-减免税款 265 贷：管理费用。
2023 12/07 16:12
m85461818 
2023 12/07 16:20
因为11月收到一份服务费发票，我把它填在申报表内了，但11月又不用交增值税，假设某月要交增值税了，抵扣的金额可以不填265，而填200吗
立峰老师 
2023 12/07 16:22
如果享受全额减免，不能抵扣进项税的。如果已抵扣过了，要转出
m85461818
2023 12/07 16:24
不是说税控盘服务费可以全额抵扣增值税吗
立峰老师
2023 12/07 16:25
可以全额抵扣的。是首次。但是你如果取得的专用发票是不能单独就是专票部分抵扣的。
m85461818
2023 12/07 16:26
没明白呀
立峰老师
2023 12/07 16:28
收到发票时，价税合计
借：管理费用 265
贷：银行存款265
哪有一个月准备抵扣了
借：应交税费-应交增值税-减免税额 265
贷：管理费用 265
m85461818
2023 12/07 16:53
若某个月要抵扣了，红se栏可填任意一个小于545的数进行抵扣吗
立峰老师
2023 12/07 16:54
是的，同学，您的理解是正确的
m85461818
2023 12/07 16:57
老师麻烦你仔细看看，真的可以这样填吗，我还没填过呢 报销时是265 抵扣时可是210元
立峰老师
2023 12/07 16:59
210是什么，当日应纳税额吗
m85461818
2023 12/07 17:00
是假设的当日应纳税额
立峰老师
2023 12/07 17:01
第四列有多少抵多少，当期没有应纳税额填零，有了要低于545
m85461818
2023 12/07 17:03
谢谢老师了
立峰老师
2023 12/07 17:12
客气了，祝工作顺利！同学
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