图片第四题怎么写_税务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)

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图片第四题怎么写

ari| 提问时间：2023 12/07 17:02

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冉老师

金牌答疑老师

职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析

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你好同学，这个题目有点复杂，老师计算完发你

2023 12/07 17:03

冉老师

2023 12/07 17:11

2019年会计折旧=8/4=2 税法折旧=8*4/(4+3+2+1)=3.2 纳税调减=3.2-2=1.2 递延所得税负债=1.2*25%=0.3 当期所得税费用=（100-1.2）*25%=24.7 借所得税费用25 贷应交所得税24.7 递延所得税负债0.3 2020年会计折旧=8/4=2 税法折旧=8*3/(4+3+2+1)=2.4 纳税调减=2.4-2=0.4 递延所得税负债=0.4*25%=0.1 当期所得税费用=（100-0.4）*25%=24.9 借所得税费用25 贷应交所得税24.9 递延所得税负债0.1 2021年会计折旧=8/4=2 税法折旧=8*2/(4+3+2+1)=1.6 纳税调增=2-1.6=0.4 冲回递延所得税负债=0.4*25%=0.1 当期所得税费用=（100+0.4）*25%=25.1 借所得税费用25 递延所得税负债0.1 贷应交所得税25.1 2022年会计折旧=8/4=2 税法折旧=8*1/(4+3+2+1)=0.8 纳税调增=2-0.8=1.2 冲回递延所得税负债=1.2*25%=0.3 当期所得税费用=（100+1.2）*25%=25.3 借所得税费用25 递延所得税负债0.3 贷应交所得税25.3