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我司帮忙代发了工资，也报了个税，但其实个税应该是分包那边报的，现在我们代发工资代缴个税怎么做账，
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同学，你好
可以参考
1.计提工资
借：××费用（管理/销售等）
贷：应付职工薪酬——工资
2.计提社保（企业部分）
借：××费用（管理/销售等）
贷：应付职工薪酬——社保
3.次月发放工资时
借：应付职工薪酬——工资
贷：其他应收款——社保(个人部分)
应交税费——应交个人所得税
库存现金／银行存款或现金
4.上交杜保
借：应付职工薪酬——社保(企业部分)
其他应收款——社保(个人部分)
贷：银行存款或现金
5.上交个人所得税
借：应交税费——应交个人所得税
贷：银行存款或现金
2023 12/08 08:47
不懂 
2023 12/08 08:56
甲方直接代发，但是代发时候扣了个税，但是又是乙方分包方应该要报个税的，那怎么做
小菲老师 
2023 12/08 08:58
同学，你好
甲方代发，是按照实际工资代发，个税由乙方申报，那就不是甲方工资
甲方
借：银行存款
贷：其他应付款
贷：其他应付款
贷：银行存款
不懂
2023 12/08 09:00
比如这次工资应发放10万，个税1万，那我们帮忙代发了，怎么做会计分录
小菲老师
2023 12/08 09:01
同学，你好
个税1万，是你申报还是对方申报？？你收到多少钱？
不懂
2023 12/08 15:37
老板，帮忙看看
不懂
2023 12/08 15:44
还有一个情况，我们代发的金额是扣掉个税后的，但是个税又是分包方自己去报，这样也会出现差额
小菲老师
2023 12/08 15:54
同学，你好
你误报了，要撤销申报
差额，如果钱不退，计入营业外收入
不懂
2023 12/08 15:59
图片上的麻烦帮忙解答一下
小菲老师
2023 12/08 16:00
同学，你好
差额，如果钱不退，计入营业外收入
不懂
2023 12/08 16:07
甲方代发的是税前还是税后工资，个税由乙方申报
小菲老师
2023 12/08 16:08
同学，你好
是税后工资
不懂
2023 12/08 16:10
那这个差额一万，怎么入账？借：工程施工-10万，贷应付账款，支付时候：借应FU账款9万，贷银HANG存款，那差额一万怎么？
小菲老师
2023 12/08 16:11
同学，你好
差的1万，这个是对方给你的，你要还吗？？不还计入营业外收入
不懂
2023 12/08 16:17
你还是不明白我说的意思，我的账上目前是施工劳务成本10万，个税占1万。应付账款10万，实际代付了9万，会计分录怎么做哪
小菲老师
2023 12/08 16:27
同学，你好
你应该付10万，但是你支付了9万，是不是？还有1万你还要付吗？
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