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问题已解决
老师问您个问题：税所说有一张2020年三百多发票做成本转出，（说对方公司有问题，非让我们把成本转出来）把2020年汇算清缴申报表权限推给我了，我怎么弄？
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纳税调整明细表扣除项目30栏填写账载金额。
2023 12/08 10:03
84784970 
2023 12/08 10:13
把当年的汇算清缴申报表推给我了，不可以直接更正申报表数字吗？税所就想让我们把多的这成本补点税
郭老师 
2023 12/08 10:14
你好，具体的哪一个申报表，我上面说的是汇算清缴里面的申报表。
84784970
2023 12/08 13:38
要在这里调整吗？是主营业务成本这个科目多了
郭老师
2023 12/08 13:39
你好是的，是这么做的。
84784970
2023 12/08 13:43
那本年度账务处理分录怎么做呢？
84784970
2023 12/08 13:44
小企业会计准则的
郭老师
2023 12/08 13:45
借利润分配，未分配利润
贷应交税费、应交增值税进项转出。
84784970
2023 12/08 13:53
没说让进账转出呢，只让我们补以前年度这三百多元的成本的所得税
郭老师
2023 12/08 13:54
好，那你账上不用动，实际已经支付了不是吗。
84784970
2023 12/08 14:00
要补2020年度的三百多成本的所得税及滞纳金
郭老师
2023 12/08 14:04
那你只补账上做这个就可的，借利润分配未分配利润贷应交税费企业所得税，
借交税费企业所得税，营业外支出滞纳金，贷银行放款。
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