老村长酒厂为增值税一般纳税人，2022年6月份发生相关经济业务如下：1) 将自产瓶装薯类白酒1吨发给职工作福利。此型号白酒为本企业新产品，尚无同类产品销售价格，其生产成本为 4000元/吨，成本利润率为5% 计算发放职工福利应纳的消费税与增值税税额，并编制会计分录。_税务

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老村长酒厂为增值税一般纳税人，2022年6月份发生相关经济业务如下：1) 将自产瓶装薯类白酒1吨发给职工作福利。此型号白酒为本企业新产品，尚无同类产品销售价格，其生产成本为 4000元/吨，成本利润率为5% 计算发放职工福利应纳的消费税与增值税税额，并编制会计分录。

m99897766| 提问时间：2023 12/09 11:47

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廖君老师

金牌答疑老师

职称：注册会计师,高级会计师,律师从业资格,税务师,中级经济师

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您好，发放职工福利应纳的消费税=（4000*（1+5%）+1000）/（1-20%）*20%+1000 增值税税额（4000*（1+5%）+1000）/（1-20%）*13% 借：管理费用等-福利费（4000*（1+5%）+1000）/（1-20%）+（4000*（1+5%）+1000）/（1-20%）*20%+1000+（4000*（1+5%）+1000）/（1-20%）*13% 贷：主营业务收入（4000*（1+5%）+1000）/（1-20%）应交税金-应交增值税-销项税（4000*（1+5%）+1000）/（1-20%）*13% 应交税金-应交消费税 4000*（1+5%）+1000）/（1-20%）*20%+1000

2023 12/09 11:49

廖君老师