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老师,小规模纳税人月销售额低于10万,免交增值税,做账时要不要计提 应交税费-应交增值税

84785009| 提问时间:2023 12/11 14:29
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易 老师
金牌答疑老师
职称:中级会计师,税务师,审计师
同学您好,免交增值税不要计提, 可以全额入收入即可。
2023 12/11 14:32
84785009
2023 12/11 14:37
那如果季度销售额可能超30万,是不是要计提呢
易 老师
2023 12/11 14:37
同学您好,学员您好,是的,对的可能超30万, 是要计提的
84785009
2023 12/11 14:44
我们公司是新创企业,10月份销售额3万多,我就没有计应交提增值税,然后11月份收入20多万,估计季度是要超过30万的销售额,现在是不是要把10月和11月销售额按1%计提应交税费-应交增值税
易 老师
2023 12/11 14:48
同学您好,如不清楚会不会超,计提较好,借:应收账款,贷:主营业务收,应交税费-应交增值税 到时如可免,借:应交税费应交增值税- 贷:营业外收入
84785009
2023 12/11 14:55
好的,谢谢老师,是按1%乘以销售额计提吧
易 老师
2023 12/11 14:57
同学您好,学员您好,是的,对的
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