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问题已解决
我公司在2022年收到的专票，在2022年进项税已经认证，也入了相应的成本。今天税务通知该企业被判定为走逃企业，我公司在2023.8月已做了进行税额转出，同时在税务局也调整了2022年汇算清缴报表，请问账务怎么处理
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借以前年度损益调整，
贷、应交税费、应交增值税进项转出
2023 12/13 10:18
84784972 
2023 12/13 10:40
未补交增值税、所得税，我现在的问题是如何处理已经入账的成本
郭老师 
2023 12/13 10:41
实际有支付吗？如果实际有支付，进项转出只做我上面的就可以的，账上正常做，税法上不允许抵扣。
84784972
2023 12/13 10:44
未补交呢，老师
郭老师
2023 12/13 10:46
借应交税费、应交增值税进项转出
贷应交税费查不税款，
借交税费，查不税款，贷银行
借以前年度损益调整，
贷应交税费，城建税、地方教育教育附加、企业所得税，借应交税费，贷银行存款。
84784972
2023 12/13 11:49
已经做账的成本怎么调整？比如：110万的专票，其中10万进项税做进项税额转出，另外的不含税金额100万之前计入了成本，这个成本怎么处理
郭老师
2023 12/13 11:50
本不用处理呀，因为你这个实际已经支付了不是吗？上面的金额第一个和第二个都是10万，增值税也是10万。
84784972
2023 12/13 11:59
是实际已经支付了，但成本不调整的话，会影响利润分配
郭老师
2023 12/13 12:01
对的，是的，一个是会计利润，一个是税法利润，可以不一样呀。
84784972
2023 12/13 12:07
还是想着尽量一致，我们总监要求的
郭老师
2023 12/13 12:08
借预付账款，贷以前年度损益调整，但是你的预付账款一直有余额。
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