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问题已解决
就是我们公司被稽查了，然后现在结案了，补交了2021和2022年的增值税，然后还有滞纳金和企业所得税都补交了，这种情况会计分录该怎么做账呢？
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你好，同学
借应交税费应交增值税
营业外支出-滞纳金
贷银行存款
2023 12/13 11:01
84784975 
2023 12/13 11:04
以前年度的哦，不是本年的
冉老师 
2023 12/13 11:04
借应交税费应交增值税
以前年度损益调整-滞纳金
贷银行存款
84784975
2023 12/13 11:21
我看一下，就是补缴了2021年和2022年的增值税附加税这些，还有2021年的企业所得税
冉老师
2023 12/13 11:22
这样的话
借以前年度损益调整-附加税
以前年度损益调整-所得税
贷银行存款
84784975
2023 12/13 11:22
补缴的增值税和企业所得税需要计入以前年度损益调整吗
冉老师
2023 12/13 11:24
补缴的增值税和企业所得税需要计入以前年度损益调整吗
需要，以前年度的话，需要的
84784975
2023 12/13 11:30
那这样的话，具体应该怎么做分录呢
冉老师
2023 12/13 11:34
借以前年度损益调整-增值税
以前年度损益调整-企业所得税
贷银行存款
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