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第二题！呜呜呜呜救命

好的，同学，这个题目比较长，咱们来分解下。 纳税调增：捐赠300，罚款260，减值准备200+200 纳税调减：折旧160，公允价值变动300+140，支付保修费100. 应交税费=(6000+300+260+200+200-160-300-140-100)*0.25=1565

嗯嗯！谢谢老师

同学，不好意思，上边没注意，有一个公允价值140的，不用调减的。 纳税调增：捐赠300，罚款260，减值准备200+200 纳税调减：折旧160，公允价值变动300，支付保修费100. 应交税费(6000+300+260+200+200-160-300-100)*0.25=1600 可抵扣暂时性差异900*0.25-200=25  借递延所得税资产25.贷所得税费用25 应纳税暂时性差异2180*0.25-400=145，借所得税费用110，其他综合收益35，贷递延所得税负债145。 好了，请同学看看。