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老师，可以直接从子公司调拨固定资产到总公司吗？怎么进行账务处理？
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同学您好，首先看所属权是否跟着转，那就需要子公司做正常的固定资产清理，母公司做固定资产入账，然后就是看母公司给钱不给，给钱的话，就互相挂往来款，原则就是，子公司当销售，母公司购买
2023 12/18 17:49
84784970 
2023 12/18 17:57
那就是子公司按照折旧后的固定资产进行清理，然后总公司按折旧后的固定资产入账？同时子公司作为小规模纳税人对固定资产清理也要做销项税是吧？几个点的销项税？这个肯定是不给钱的 然后子公司我们要卖掉了 但我看了记录，当时子公司做账并没有做到固定资产，而是做到开办费用
王小龙老师 
2023 12/18 18:02
同学您好，子公司小规模的话增值税1%，他们双方最好是有资金流走一下，或者账上有其他应收或者其他应付冲一下，要不然，子公司要冲减资本公积，母公司要冲减长投，以后在合并报表，很麻烦的
84784970
2023 12/18 18:06
那就是固定资产调拨，从子公司的角度来看，可以充总公司的应付账款是吧？那就是拿折旧后的金额冲应付账款了？
王小龙老师
2023 12/18 18:07
同学您好，最好就是做成买卖，走点现金流，子公司卖出去（金额多少自己定，可以多，可以少），母公司买进来，
王小龙老师
2023 12/18 18:08
要不然，就是什么也不做，就当是母公司借用，以后还会还回来，这样的话，双方账务都不用动，只是在固定资产管理部门做一个标注就行了
84784970
2023 12/18 18:15
但子公司要卖掉了 下个月就要卖了
王小龙老师
2023 12/18 18:26
那您就让子公司把固定资产用一个很低的价格，卖给母公司就行，这样处理最简单了
84784970
2023 12/18 19:38
是一台笔记本电脑，七月份买的，一万多块钱，现在想调拨回来用
84784970
2023 12/18 19:47
固定资产折旧可以不设置残值吗
王小龙老师
2023 12/18 20:11
同学您好，非上市公司，可以不设残值，最好走买卖，要不然就是上面说的，一个冲长投，一个冲资本公积
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