免费问答

如果一个公司销售商品，已经确认收入但没结转成本，是不是这样金税四期就会根据收入和成本的配比原则认为公司提前确认收入了？还有如果一个公司已经结转成本但没确认收入，金税四期就会认为公司延后确认收入了，是吗？

您好，四期没有这么神奇的，我们收入和成本又不是单张发票去做账，收入可能是根据不同的客户，开一个发票做一个分录，但是成本，我们是根据进销存报表做的，月做结转一次成本，怎么看得出来哦，只是我们毛利率低于同行平均水平，会有预警

老师，比如说这个公司一直成本和收入是7:10，如果某一个月从数据上看变成5:10了，是不是金税四期就有提示：有可能存在提前确认收入了；比如变成9:10了，金税四期就有提示：有可能存在延后确认收入了呢？

您好，某个月不会预警的，税务都是看的年度税负，您看我们还要年度汇缴呢

老师，那比如说这个公司一直成本和收入是7:10，如果某一年从数据上看变成5:10了，是不是有可能金税四期就有提示：有可能、存在提前确认收入了；比如变成9:10了，金税四期就有提示：有可能存在延后确认收入了呢？

您好，是的，年度所得税税负差异很大，并且低或高于行业平均水平很多的话，会有预警的

老师，1.当一个企业虽然提前确认收入了但也提前结转成本了，或者延后确认收入了也同样延后结转成本了（也就是说虽然有提前和延后确认收入的情况存在，但结转成本和确认收入都是一起进行的）这样成本和收入配比是差不多的，和同行业水平也差不多，那这种情况下是不是金四通过配比原则就不能预警提前或延后确认收入？ 2.除非说这个企业结转成本和确认收入没同步进行，可能一年下来会有提前或延后确认收入的预警是吗？

1.是的，这样没有预警的，只有税务来查账才能查出来 2.是的，没有同步，这个税负就不会正常的

老师，这个金税四期按照这种“配比原则”以及根据“同行业的水平分析”提示提前或延后确认收入都是一年一提示，并不是按照一个月一提示是吗？

您好，是的，不会是月度的，这么多企业，按年度提示这个工作量就很大了，也需要人来干预的，专管员没有这么多精力

老师，是不是金税四期也会通过发票看出来延期确认收入了？ 比如A、B两个公司购销货物，A公司卖一批货给B公司10万元，比如B公司已经把发票认证抵扣了，但A公司还没确认收入，通过这个时间差，所以金税四期能看出来A公司延期确认收入了？ 老师，这种通过发票看出来延期确认收入，金税四期是不是就不是一年一预警，而是当时有这个时间差当时就能发现？

您好，金税四期没有这么神奇的，确认收入的时点和开票的时点本来就有不一致的地方，增值税收入和所得税收入在差异的。 财务人员只要不虚取发票作账，不操纵利润，没有什么风险的

老师，但是如果A卖给B商品，比如B已经认证发票了不就说明A已经开完发票了吗，比如A公司5月份卖的商品，6月份开的的发票，B公司6月份进行发票认证抵扣了，但是6月份A还没确认收入呢，这不就能发现A晚确认收入了嘛？这个金税四期看不出来吗？没那么智能吗？

您好，A开了发票，他肯定要确认收入呀，不申报收入，申报增值税异常的，申报不了

老师，麻烦您看一下图，看看我这么理解对吗？

您好，是的呢，是您这么理解的。虽然增值税和所得税收入可以不一样，但工作中我们做申报成一样的，因为不一样税务比对就会预警，专管员就会找我们说明理由 ，我们不想有这个预警呀，万一 查账这个麻烦事，要处理3个月时间

老师您说的“ 虽然增值税和所得税收入可以不一样，但工作中我们做申报成一样的”这个是什么意思？能具体解释一下吗？

您好，这里的案例是最好的说明，您参考一下哈