某化妆品生产厂为增值税一般纳税人，2023年11月发生如下业务：（1）进口高档香水精一批，关税完税价格折合人民币为40万元，关税税率为5%；（2）从境内购进材料一批，取得增值税专用发票，发票上注明金额20万元，税额2.6万元；（3）领用进口的高档香水精的80%去生产高档香水，当月将高档香水全部销售，取得不含增值税的销售额60万元；（4）从境外的A公司购入一商标权，合同约定的不含税价为200万元。已知：高档化妆品的消费税税率为15%，城建税和教育费附加合计的税费率为12% 问题：（1）进口高档香水精应纳的关税税额、增值税税额、消费税税额？（2）应向税务机关缴纳的消费税税额？（3）应向税务机关缴纳的增值税税额（不考虑代扣代缴的税金）？（4）应纳的城建税和教育费附加合计数额？（5）应代扣代缴的税种有什么？以及数额？问题3.4.5不太懂_税务

问题已解决

某化妆品生产厂为增值税一般纳税人，2023年11月发生如下业务：（1）进口高档香水精一批，关税完税价格折合人民币为40万元，关税税率为5%；（2）从境内购进材料一批，取得增值税专用发票，发票上注明金额20万元，税额2.6万元；（3）领用进口的高档香水精的80%去生产高档香水，当月将高档香水全部销售，取得不含增值税的销售额60万元；（4）从境外的A公司购入一商标权，合同约定的不含税价为200万元。已知：高档化妆品的消费税税率为15%，城建税和教育费附加合计的税费率为12% 问题：（1）进口高档香水精应纳的关税税额、增值税税额、消费税税额？（2）应向税务机关缴纳的消费税税额？（3）应向税务机关缴纳的增值税税额（不考虑代扣代缴的税金）？（4）应纳的城建税和教育费附加合计数额？（5）应代扣代缴的税种有什么？以及数额？问题3.4.5不太懂

画画000| 提问时间：2023 12/24 20:34

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泽华老师

金牌答疑老师

职称：中级会计师,初级会计师

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同学你好，是具体哪里不懂，还是需要老师帮你计算一下呢？

2023 12/24 20:41

画画000

2023 12/24 20:43

麻烦老师帮忙计算一下，谢谢老师

泽华老师

2023 12/24 21:31

好的同学，久等了。计算3、4、5需要计算一下前面的问题，解答如下：（1）进口高档香水精应纳的关税税额=40*1.05=42万元消费税税额=40*1.05/（1-15%）*15%=7.41万元增值税税额=40*1.05/（1-15%）*13%=6.42万元（2）向税务机关缴纳的消费税=60*0.15-7.41*0.8=3.07万元（3）向税务机关缴纳增值税=60*0.13-2.6=5.2五万元（4）应纳的城建税和教育费附加=（3.07+5.2）*12%=0.99万元，此处计算不包含进口环节缴纳的增值税、消费税（5）应代扣代缴的税种有消费税、增值税等消费税=7.41万元增值税=6.42+200*0.06=18.42万元第五小问**就是这样吗？有些表述不清。