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你好请问，年度内有真实房租产生，但是没有取得发票，正常结转费用，汇算时调增？还是一直挂在账上？
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你好这个是汇算的时候调整。
2023 12/26 17:16
小脖耿耿 
2023 12/26 17:17
年度报表里上年有纳税调增（没有取得房租发票）所以不是亏损，交税的情况；账套里上年是亏损（账套未做调增处理），本年盈利，弥补亏损再计税？还是不考虑上年亏损，按照本年利润+调增金额后计税？
宋生老师 
2023 12/26 17:19
你好，这个弥补亏损都是按照纳税调整后的盈利和亏损状况来弥补的。
小脖耿耿
2023 12/26 17:20
所得税税负应该按照纳税调整前还是调整后的应纳税额计算？
宋生老师
2023 12/26 17:20
你好，这个是按照调整后的
小脖耿耿
2023 12/26 17:21
应纳税所得额
宋生老师
2023 12/26 17:21
你好是按照调整后的
小脖耿耿
2023 12/26 17:23
报表和账套两者净利润数据不一致，申报表做了纳税调增、减，账套里需不需要也做处理？
宋生老师
2023 12/26 17:25
您好账套里面不需要。
小脖耿耿
2023 12/26 17:32
虽然报表调增后盈利交税，但计提资本公积是等账套盈利后再计提对吗? 连续盈利3年后必须分红吗？ 什么时候计提法定盈余公积？
小脖耿耿
2023 12/26 17:33
虽然报表调增后盈利交税，但计提法定盈余公积是等账套盈利后再计提对吗? 连续盈利3年后必须分红吗？ 什么时候计提法定盈余公积？
宋生老师
2023 12/26 17:36
你好！不用，按会计利润计提就好了
小脖耿耿
2023 12/26 17:42
净利润就要计提法定盈余公积吗？
宋生老师
2023 12/26 17:54
你好！是的，有利润就计提
小脖耿耿
2023 12/26 18:10
谢谢谢谢
宋生老师
2023 12/26 18:10
你好！不用客气的了
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