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问题已解决
就是本期进项大于销项，有留底税额 需要结转出来 抵扣下个月的销项 这时候需要做一笔结转的会计分录 这个会计分录怎么做
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您好，把进大于销的差额部分转出
借：应交税费——未交增值税
贷：应交税费——应交增值税（转出多交增值税）
上面是税法书写的，但工作中用以下分录
借：应交税费——未交增值税 应交税费——应交增值税-销项
贷：应交税费——应交增值税-进项
2023 12/26 17:21
84785002 
2023 12/26 17:23
下面一笔未交增值税写的数字怎么来
84785002
2023 12/26 17:24
进项不就是他的留底税额嘛 留着下月扣
廖君老师 
2023 12/26 17:25
您好，借：应交税费——未交增值税 （倒挤的金额）
应交税费——应交增值税-销项 （本月销项金额）
贷：应交税费——应交增值税-进项 （本月进项金额）
84785002
2023 12/26 17:32
那我下个月把这笔差额的进项抵扣了还需要做分录嘛
廖君老师
2023 12/26 17:33
您好，不用了，我们交增值税的分录
借：应交税费——未交增值税
贷：银行
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