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问题已解决
实战演练2.3 麻烦带上数值和怎么计算出来的，谢谢！
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1借原材料115000
应交税费应交增值税进项税14350
贷银行存款129350
2023 12/27 10:23
暖暖老师 
2023 12/27 10:24
2借原材料45000
应交税费应交增值税进项税5000
贷银行存款50000
暖暖老师
2023 12/27 10:24
3借原材料1200000
应交税费应交增值税进项税156000
贷实收资本1356000
暖暖老师
2023 12/27 10:25
4借原材料30000
应交税费应交增值税进项税3900
贷营业外收入33900
暖暖老师
2023 12/27 10:25
5借其他应付款5000
贷其他业务收入5000
暖暖老师
2023 12/27 10:26
6借固定资产250000
应交税费应交增值税进项税32500
贷银行存款282500
暖暖老师
2023 12/27 10:26
7借银行存款1356000
贷主营业务收入1200000
应交税费应交增值税销项税156000
暖暖老师
2023 12/27 10:27
8借在建工程70400
贷库存商品60000
应交税费应交增值税销项税10400
暖暖老师
2023 12/27 10:27
9借主营业务收入100000
应交税费应交增值税销项税13000
贷银行存款113000
暖暖老师
2023 12/27 10:28
10借营业外支出46500
贷库存商品40000
应交税费应交增值税销项税6500
暖暖老师
2023 12/27 10:28
11借应付股利91440
贷库存商品80000
应交税费应交增值税销项税80000*1.1*0.13=11440
暖暖老师
2023 12/27 10:29
12借银行存款900000
原材料100000
贷主营业务收入1000000/1.13=884955.75
应交税费应交增值税销项税115044.25
暖暖老师
2023 12/27 10:30
13借在建工程67800
贷原材料60000
应交税费应交增值税进项税额转出7800
暖暖老师
2023 12/27 10:30
14借原材料750000
应交税费应交增值税进项税97500
贷银行存款847500
暖暖老师
2023 12/27 10:31
15借待处理财产损益21560
贷库存商品20000
应交税费应交增值税进项税额转出1560
暖暖老师
2023 12/27 10:31
借管理费用21560
贷待处理财产损益21560
m33136988 
2023 12/27 11:59
第一小问请问怎么计算呢？
暖暖老师
2023 12/27 12:00
借原材料115000=100000+15000
应交税费应交增值税进项税14350
贷银行存款129350
m33136988
2023 12/27 13:46
老师，是7月总体的应纳税额吧？这个应该怎么计算呢？能列一下公式和计算过程吗？
暖暖老师
2023 12/27 13:50
当月可以抵扣进项合计是
14350+5000+156000+3900+32500+97500=309250
当期进项税额转出是7800+1560=9360
当期销项税
156000+10400-13000+6500+11440+115044.25=286384.25
应交增值税
286384.25-（309250-9360）=-13505.75
m33136988
2023 12/27 14:02
第二小问，当月全部领用后不需要做会计处理吗？
暖暖老师
2023 12/27 14:07
那里一个分录全部搞定了
m33136988
2023 12/27 14:11
好的，明白了。谢谢老师
暖暖老师
2023 12/27 14:12
不客气祝你学习进步加油
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