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问题已解决
因为简易征收3%税率改为13%，然后进行了当年度税差补缴10%，凭证应该怎么出啊？税率适用错误发票已经开了，并且无法收回红冲
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你好，这个发票也就没法红冲重新开是吗？借营业外支出待应交税费未交增值税。
2023 12/27 15:09
84784999 
2023 12/27 15:11
这个营业外支出在所得税汇算清缴不用调增吧？
郭老师 
2023 12/27 15:12
不可以的，这个抵扣不了。
84784999
2023 12/27 15:14
应交税费-应交增值税(转出未交增值税)来调节这个是补税，不是滞纳金啊
郭老师
2023 12/27 15:15
你好，那你转出未交增值税一直都有余额。
84784999
2023 12/27 15:16
滞纳金是需要汇算调增，补的增值税也要汇算调增吗？
郭老师
2023 12/27 15:17
对的，是的，因为你的增值税不应该影响你的利润。
84784999
2023 12/27 15:18
那你转出未交增值税一直都有余额。」
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是的，所以就想请教一下您，该怎么处理
郭老师
2023 12/27 15:19
所以我上让你转到营业外支出啊，借营业外支出贷应交税，非应交增值税，转出未交增值税可以吧，不就没有余额了，调整了你非得抵扣所得税啊。
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