免费问答

预算分析方面： 不当之处：仅将本月收入、利润实际数与去年同期做比较，未考虑预算数与实际数的比较。 改正建议：除了与去年同期比较外，还应将本月和累计实现数与预算数进行比较分析，找出差异原因，为后续的预算控制和调整提供依据。 预算调整方面： 不当之处：公司规定年初批准下达的预算保持稳定，不得调整，这在实际操作中可能过于僵化。 改正建议：虽然预算应保持一定的稳定性，但在遇到市场环境、政策法规等发生重大变化时，应允许进行必要的预算调整。公司可以设定预算调整的条件和审批流程，确保调整的合理性。 预算考核方面： 不当之处：仅由财务部在年末时进行考核，且主要考核预算的完成情况和组织工作，考核维度较为单一。 改正建议：预算考核应贯穿整个预算年度，不仅关注预算完成情况，还应关注预算执行过程中的效率和效果。同时，考核主体应包括各个责任部门，而不仅仅是财务部。可以设立多维度的考核指标体系，如预算执行率、预算调整次数、预算与实际差异率等，以全面评价公司的预算管理工作。 A公司在预算控制与考核中需要更加全面、动态地看待预算管理问题，根据实际情况灵活调整和完善相关制度和流程。