00:10:00
问题已解决
建筑服务业12月未开票收入确认，分录：借应收账款109万，贷：收入100万，贷销项税9万。第二个实际收入少于这个金额，怎么做分录？而且是多次确认。比如第一次只开发票50万。
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
你好，你一共收入是这些，提前做了是这个意思吧。
2023 12/29 11:46
DL151889106 
2023 12/29 14:25
是的，老师。
郭老师 
2023 12/29 14:25
借应收账款负数50，贷主营业务收入负数，应交税费负数，
然后再做发票的借应收账款，贷主营业务收入应交税费。以后开了发票，开多少充多少。
DL151889106
2023 12/29 14:27
建筑企业完工后，还没有决算，但是有合同价款，确认收入是不是要在完工时，而不是决算的时候呢？如果是要在完工时，就只能按合同价款先确认收入，决算与合同价款如果少了，怎么办呢？我这个未开票收入要按多少先确认？
郭老师
2023 12/29 14:27
你好，可以根据完工进度来，你如果是根据完工进度的话，就根据完工进度来确认。
DL151889106
2023 12/29 14:29
比如我合同价款1000万，12月份甲方没有给做决算审计，我是不是要按1000万先确认收入？1月份的时候甲方审计后决算只给我900万，那我这个怎么冲红呢？
郭老师
2023 12/29 14:31
全部完工了吗？如果是的话可以
红冲无票收入100万，借应收账款负数，1000贷主营业务收入负数，应交税费负数。
然后借应收账款900
贷主营业务收入应交税费。
DL151889106
2023 12/29 14:36
我多确认的100万收入要怎么转回呢？要做以前年度损益调整？
郭老师
2023 12/29 14:37
不用，已经做了主营业务收入负数不是吗？
DL151889106
2023 12/29 16:47
主营业务负数那不就要影响当年的收入了？不是应该调整前一年的收入？因为前一年的未开票收入确认多了？
郭老师
2023 12/29 16:49
如果你调整以前年度损益，调整你的增值税是在2024年，你的所得税是在2023年，增值税的销售额和所得税的销售额不一样。
阅读 884
描述你的问题，直接向老师提问
3447
意见反馈
