甲企业为一家居民企业，本年发生经营业务如下: ①取得产品销售收入3500万元 ②发生产品销售成本2000万元 ③发生销售费用500万元（其中广告费450万），管理费用380万元（其中业务招待费30万元），财务费用70万 ④税金及附加50万元 ⑤发生营业外收入60万元，营业外支出50万元（其中公益性捐赠35万元，环保局罚款5万元） ⑥计入成本费用中的实发工资总额为160万元，拨缴工会经费4万元，发生职工福利费25万元，发生职工教育经费 15万元。要求：计算企业所得税_税务

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甲企业为一家居民企业，本年发生经营业务如下: ①取得产品销售收入3500万元 ②发生产品销售成本2000万元 ③发生销售费用500万元（其中广告费450万），管理费用380万元（其中业务招待费30万元），财务费用70万 ④税金及附加50万元 ⑤发生营业外收入60万元，营业外支出50万元（其中公益性捐赠35万元，环保局罚款5万元） ⑥计入成本费用中的实发工资总额为160万元，拨缴工会经费4万元，发生职工福利费25万元，发生职工教育经费 15万元。要求：计算企业所得税

92175239| 提问时间：2023 12/31 22:56

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佳乐老师

金牌答疑老师

职称：中级会计师,初级会计师

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你好同学，这个题我帮你解答

2023 12/31 22:57

佳乐老师

2023 12/31 23:06

会计利润=3500-2000-500-380-70-50+60-50=510 广告费3000*0.15=450不调整业务招待费3500*0.005=17.5，30*0.6=18，30-17.5=12.5，业务费调增12.5 公益性捐赠510*0.12=61.2，不调增罚款调增5 160*0.14=22.4，调增25-22.4=2.6 160*0.08=12.8，调增15-12.8=2.2

佳乐老师

2023 12/31 23:07

最后企业所得额510+12.5+52.6+2.2=577.3 企业所得税=577.3*0.25=144.325