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请问老师，投资类公司购买私募基金，收入和成本什么时候确认？收到基金的分红款时怎么入账？谢谢！
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您好
一般来说，投资类公司在购买私募基金时，会将实际支付的购买成本确认为“长期股权投资”科目。在后续期间，如果私募基金的净值发生变动，投资类公司需要根据权益法或成本法等会计准则对“长期股权投资”科目进行调整。
至于收入的确认，如果私募基金开始产生收益并且满足收入确认的条件，投资类公司应将该收益确认为“投资收益”科目。
01/01 19:59
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