老师公司22年有笔附加税退回当时选择了后期抵减在23年12月缴费才抵减但是23年11月附加税已经正常计提这个情况要怎么记账_实务

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老师公司22年有笔附加税退回当时选择了后期抵减在23年12月缴费才抵减但是23年11月附加税已经正常计提这个情况要怎么记账

m14183588| 提问时间：01/02 22:25

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王雁鸣老师

金牌答疑老师

职称：中级会计师

同学你好，把这笔退回的附加税，在12月份冲回11份的计提就行了。

01/02 22:27

m14183588

01/02 22:31

22年应该退回的附加税现在抵扣掉了要不要转入未分配利润

王雁鸣老师

01/02 22:34

同学你好，转入未分配利润也可以。金额具体有多少？

m14183588

01/02 22:35

九十八块钱左右老师

王雁鸣老师

01/02 22:38

同学你好，这么小的金额，就不需要记入未分配利润了，直接冲回计提的附加税即可。

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