00:10:00
问题已解决
请问老师，公司为一般纳税人，12月的时候红冲了一张6月时我还作为小规模纳税人时，开具的一张普通发票，并开具了同样金额的专票。然后，我做这笔开红票的分录，直接按原来开具发票时的分录做一笔负数分录就行是吗？那这样的话就导致了我原先在为小规模纳税人时期的应交税费-应交增值税的分录上有了负数的余额，但实际这个分录我已经不用了哎，这应该怎么处理啊？
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
是的
普通发票当时交了税款吗？
2024 01/03 08:56
73887396 
2024 01/03 08:59
是交过了的
郭老师 
2024 01/03 09:01
你好，那一整数一负数是零。
郭老师
2024 01/03 09:01
他的金额税额都是一模一样的，不是。
73887396
2024 01/03 09:31
不是啊，原来开具普票的时候是按小规模纳税人的税率开的票，今年小规模不是1%的税率嘛，然后开专票是按专票税率开的了，所以没有两边完全相抵掉
郭老师
2024 01/03 09:31
你好，专票普票税率都是1%的，你是不是开错了？
73887396
2024 01/03 09:40
啊？我现在是一般纳税人了，还能开这个税率吗？就本来是服务的税目，之前财务是按1%开具的普票，转变为一般纳税人以后，就是按照6%的税率来开具发票了。年底客户后来要求给他们改开成专票，我就冲红以后，按照6%的税率开具的这张票了，因为现在变更为一般纳税人了，这个服务都是按照6%开的。不是这样开吗？
郭老师
2024 01/03 09:43
借营业外支出贷应交税费应交增值税做这个
调整成和你实际缴纳税款一样的余额就行。
73887396
2024 01/03 09:50
金额是1%税率的那个金额吗？
郭老师
2024 01/03 09:51
同学，还是按照你附表一里面填写的那个销售额。
郭老师
2024 01/03 09:51
不过是这里是含税的，再加上你的税额。
阅读 857
描述你的问题，直接向老师提问
508
意见反馈
